關于即墨區2019年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

  • 制發機關: 青島市即墨區審計局
  • 發布日期:2020-12-07
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青島市即墨區人民政府關于即墨區2019年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告  

       根據審計法律法規和區委、區政府相關要求,區審計局組織開展了2019年度區級預算執行和其他財政收支情況審計。工作中,我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真學習貫徹黨的十九大和各級審計委員會會議精神,緊緊圍繞區委“13456”總體發展思路和深入開展“園區建設突破年”重要部署,認真落實區人大常委會決議和審查意見,堅持穩中求進工作總基調,依法全面履行審計監督職責,繼續推進審計全覆蓋,努力發揮常態化“經濟體檢”作用,促進經濟高質量發展。

  從審計結果看,各部門單位能夠認真落實區委、區政府各項決策部署,2019年區級財政預算執行和其他財政收支情況總體較好:一是實施積極財政政策,全力完成財政收支各項目標任務,全面落實減稅降費政策,優化營商環境,激發市場主體活力;二是優化支出結構,加大民生投入,科學技術支出、社會保障支出、教育支出逐年增長,城鄉低保特困家庭補助、居民醫保財政補助、基本公共衛生人均補助等標準普遍提高;三是財政管理改革持續深化,大力壓減一般性支出,開展國庫集中支付業務電子化管理,財政資源配置效益不斷提高。

  一、區級預算執行審計情況

  2019年,全區一般公共預算收入111.87億元,一般公共預算可用資金140.12億元,公共預算支出137.13億元,建立預算穩定調節基金0.25億元,結轉下年2.74億元。政府性基金收入144.54億元,可用資金174.52億元,支出159.91億元,上繳上級及調入一般公共預算9.45億元,結轉下年5.16億元。發現的主要問題:

 ?。ㄒ唬╊A決算編制有待進一步規范

  一是城市基礎設施配套費17.29億元未納入政府性基金預算編制。二是部分提前下達的上級專項轉移支付資金1.32億元未編入年初預算。三是46.66億元非稅收入未編入決算草案。

 ?。ǘ╊A算執行仍需加強

  一是少計提教育資金4.02億元。二是年末通過直接支付方式列支當年???,導致預算單位虛增凈資產1.39億元。三是部分單位應實行直接支付而采用授權支付辦理資金0.11億元。

 ?。ㄈ┴斦Y金績效管理還不夠到位

  一是使用存量資金安排支出當年底仍未使用0.03億元。二是個別專項資金預算績效管理未履行預算單位申報、財政批復程序,涉及3個項目0.19億元。

  其他財政管理有待完善

  一是2020年3月底,區庫款月度預警指標低于0.1的紅線。二是2020年3月底,區財政尚有政府采購履約保證金2.5萬元未清退到位。

  二、部門預算執行審計情況

  今年對3個一級預算單位和3個二級預算單位預算執行情況進行了全面審計,并按照預算執行審計監督全覆蓋的要求,延伸審計了9個一級預算單位。發現的主要問題:

 ?。ㄒ唬╊A決算編報不規范

  一是1個主管部門與其代管單位之間存在預算編制、執行和決算編報級次混淆的問題。二是2個單位決算草案編報不完整,未將上年結轉結余資金14125.67萬元編入2019年決算草案。三是1個單位賬面反映的公務接待費45.2萬元未編入決算草案。

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  一是5個單位公務接待費25.71萬元、5個單位會議費25.7萬元未嚴格執行“一次一結”制度。二是3個單位公務接待費68.97萬元、3個單位會議費8.14萬元報銷手續不全。三是1個單位無預算支付因公出國費3.55萬元,超預算支付會議費8.48萬元。

    (三)預算績效管理有待加強

  一是因前期論證不充分、預算編制不準確等5個單位13項專項資金預算執行率較低。二是1個單位未對組織實施的項目開展績效評價,涉及資金52.5萬元。

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  一是1個單位應實行未實行政府采購124.29萬元。二是1個單位晚于合同約定8個月支付企業補助款4.4萬元。三是1個單位截止到2020年5月底,未按照合同約定支付企業項目資金442.8萬元。

 ?。ㄎ澹嫽A工作不規范

  一是1個單位白條抵庫0.1萬元。二是1個單位不合規票據列支費用39.95萬元。三是1個單位應用未用公務卡結算6.74萬元。

  三、重大政策措施落實和專項審計

 ?。ㄒ唬獙π鹿诜窝滓咔榉揽刭Y金和捐贈款物審計

  新冠肺炎疫情發生后,區審計局迅速組織人員,對疫情防控資金和捐贈款物進行了專項審計。審計中堅持邊審邊促,邊審邊改,邊審邊建的原則,就發現的風險點和薄弱點及時向相關單位預警,發揮了建設性作用。截止到2020年3底,區級共安排疫情防控資金6806.17萬元;審計的慈善組織接受社會捐贈資金839.18萬元,物資27.8萬件,已全部分配。從審計情況看,各部門能夠及時出臺完善相關規章制度,款物管理使用總體比較規范,為疫情防控提供精準有力的保障。

 ?。ǘ┩七M“一次辦好”政策措施落實跟蹤審計

  從審計情況看,有關部門和單位認真貫徹省、市、區各項決策部署,以權責清單為基礎、以流程再造為關鍵,持續推進“一次辦好”改革政策措施落實,進一步優化了營商環境。發現的主要問題:

  1.將5個不需要申請辦理而應由政府部門主動提供的咨詢、宣傳、培訓類事項納入公布的“一次辦好”清單。

  2.“一鏈辦理”存在事項覆蓋不全面、流程設計上要求辦事人重復提交資料、部分事項未明確辦理時限等問題,自2018年公布“一鏈辦理”事項至今,前臺受理窗口未主動告知辦事人,也未辦理過“一鏈辦理”業務。

  3.審批服務涉及的部分行業專網與區政務服務通用審批平臺并行,數據無法直接交換,仍需“二次錄入”,尚未完全實現“一網通辦”。

  4.區級政務資源共享程度有待提高,除納稅證明等3項資質證明外其他資格資質數據尚未實現共享應用。

  5.基層便民服務中心存在窗口設置不規范、部分事項未按規定進駐中心、辦事隊伍不穩定且人員配備不齊的問題。

 ?。ㄈ┼l村振興政策落實和資金管理情況審計

  從審計情況看,我區高度重視鄉村振興工作,及時成立了鄉村振興工作領導小組,編制出臺了《即墨區鄉村振興戰略2018-2022》。發現的主要問題:

  高標準農田建設方面。一是截止到2020年2月底,2019年度高標準農田建設項目尚未開工,造成4900萬元上級資金閑置。二是2017、2018年度農業綜合開發高標準農田項目招投標程序不規范。三是1個高標準農田項目未按照要求辦理竣工財務決算。四是17.5萬畝高標準農田未納入國土資源遙感監測“一張圖”和綜合監管平臺統一管理。五是3個高標準農田建設項目實施方案設定的投資結構不合理。

  農村人居環境綜合整治和環境治理方面。一是1條農村道路未及時完工。二是4處鎮農村公路建設單位拖欠民營企業中小企業賬款475.65萬元。三是6個村莊的美麗鄉村景觀建設違法占用耕地0.97公頃。四是2018至2019年農村清潔取暖推廣目標任務未完成。

  農村飲水安全方面。完成的788個村莊的農村規?;┧芫W改造中有4個村莊的新建規?;┧芫W閑置。

 ?。ㄋ模〇|西部扶貧協作情況審計

  從審計情況看,我區基本能按照“五個堅持”的工作要求,完成青島市委、市政府下達的東西部扶貧協作任務工作目標,制定了符合即墨和協作地實際的扶貧政策措施和制度辦法。發現的主要問題:我區12個鎮和3家企業與紫云縣有關鎮村簽訂的幫扶協議內容雷同,沒有體現出“一鎮一業”和“一村一品”精準對接工作內容。

  穩就業政策措施落實跟蹤審計

  從審計情況看,我區深入推進大眾創業工程,貫徹落實國家、省、市出臺的穩定和擴大就業的相關政策,加強資金統籌,為城鎮新增就業、就業困難和失業人員再就業提供有力保障。發現的主要問題:2018年至2019年6月期間,職業培訓設置的27個工種有21個無人報名。

 ?。╊I導干部自然資源資產離任審計

  對1處鎮開展了領導干部自然資源資產離任審計。從審計情況看,相關領導干部能夠認真貫徹生態文明建設的要求,履行生態環境保護責任,積極采取措施推動生態環境改善。發現的主要問題:

  1.水資源資產管理方面。一是74個村莊實行單村供水或聯村供水,未建立健全水質檢測制度。二是將轄區內小型水庫承包給個人,但未與個人簽訂水庫承包合同,個人也未向村委繳納承包費。

  2.土地資源資產管理方面。一是截止到2017年底,閑置土地895.3畝。二是截止到2018年底,存在批而未供土地102.6畝。

 ?。ㄆ撸嬰娝慊ㄔO情況專項審計

  從審計情況看,我區會計電算化應用率較高,財政部門通過組織培訓,為規范我區會計基礎工作和提高會計工作質量起到了推動作用。發現的主要問題:

  1.會計核算軟件不統一,75個單位使用6個公司的6種會計軟件記賬,規范化程度有待提高。

  2.47個單位未按要求使用新政府會計制度核算賬務,占審計調查單位總數的66.2%。

  3.部分財務人員專業能力有待提高,18.75%的單位反映現有人員力量不能勝任會計電算化工作需要,1個單位會計和出納一人兼,2個單位會計工作由軟件公司代理。

  4.50個預算單位各自負擔財務軟件購置及運維費較高,平均每個單位2.55萬元,另有8個單位無合同支付軟件購置及運維費9.35萬元。

  四、公共投資建設項目審計

  2019年下半年以來,圍繞區重點工作加大對重大投資項目的審計,共完成峴山花城東區(一期)工程、氣象防災減災中心建設工程等14個政府投資項目的審計,涉及投資額14.01億元,核減1.83億元,審減率13.06%。發現的其他問題:

  1.2個項目在土地手續不全情況下開工建設。

  2.3個綠化工程項目合同簽訂不規范,其中1個項目未按建設程序組織實施。

  3.1個學校教學樓工程項目2016年9月正式啟用后,一直未完成竣工驗收備案。

  五、審計查出問題處理情況

  對審計查出的各類問題,審計機關均依法出具了審計報告, 區領導作出批示11件次,移送或函告主管單位處理10件。目前,相關單位正在積極整改。下一步,區審計局將繼續督促有關部門單位抓好審計查出問題整改工作,具體整改情況將向區人大常委會專題報告。

  六、審計建議

 ?。ㄒ唬┰鷮嵧七M重大政策措施落地落實,服務經濟高質量發展。繼續深化“放管服”改革要求,全面落實“一次辦好”和減稅降費政策措施,推動營商環境不斷優化。扎實做好“六穩”工作,落實“六?!比蝿?,推動實體經濟發展。清理規范涉企收費,有效降低企業成本,充分激發市場主體活力。

 ?。ǘ┥罨斦芾砀母?,提高財政管理水平和資金使用績效。嚴格預算管理,強化預算約束,提高預算編制的完整性、精細化。加大財政資金統籌整合力度,突出政策引導作用,提高資金分配的科學性。全面推行預算績效管理,壓實部門預算績效管理主體責任,強化績效評價結果反饋運用和績效問題整改。

 ?。ㄈ簩嵳呢熑?,強化審計結果運用。嚴格落實審計整改工作主體責任,堅持舉一反三,形成整改長效機制,對審計整改不力、責任落實不夠、屢審屢犯的,嚴肅追責問責。同時健全審計結果運用機制,推動各部門提升管理水平,規范權力運行。強化審計結果在綜合考核中的運用,維護審計監督的嚴肅性和權威性。

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