即墨區2018年度預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

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  • 發布日期:2019-09-27
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  根據審計法律法規和區委相關要求,區政府審計部門對我區2018年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作中,我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,緊緊圍繞區委“13456”總體發展思路,認真落實區人大常委會決議和審查意見,緊扣人大預算審查監督要求,聚焦推進高質量發展和打好“三大攻堅戰”,狠抓審計理念和方式創新,拓展審計廣度深度,增強審計監督效能,服務全區經濟發展。

  一、區級預算執行審計情況

  2018年,區財政較好的執行和完成了預算收支任務,預算執行總體較好,財政保障能力進一步增強。優化資金支出結構,全年科學技術支出、節能環保支出、住房保障支出分別比上年增長19%、60%和65%。嚴防債務風險,落實政府債務限額管理,全區政府性債務余額47.11億元,控制在債務限額57.64億元以內。預決算公開全面普及,完善國庫集中支付制度,進一步強化公務卡結算。實施區級專項資金“拉網式”評估,建立了三位一體的績效管理新機制。2018年全區一般公共預算收入111.19億元,一般公共預算可用資金171.62億元,公共預算支出168.72億元,結轉下年2.9億元。政府性基金收入82.81億元,可用資金101.77億元,支出101.07億元,上繳上級及調入一般公共預算0.02億元,結轉下年0.68億元。發現的主要問題:

 ?。ㄒ唬╊A算管理還不夠完整和精細

  一是存量資金3.07億元未納入預算管理。二是城市基礎設施配套費10.6億元未納入政府性基金預算編制。三是同類支出事項通過多本預算安排,如2018年人才發展專項資金支出分別在一般公共預算和政府性基金預算中安排0.3億元、0.2億元。四是專項資金支出預算編制未細化到項目具體內容和項目具體承擔單位,涉及金額3.3億元。

 ?。ǘ╊A算執行仍需規范

  一是截止到2018年底,土地出讓收入、罰沒收入等4類非稅收入13.52億元未及時上繳國庫。二是年初預算安排的部分專項資金0.4億元沒有執行。三是虛列財政支出0.75億元。

 ?。ㄈ┴斦Y金績效管理還不夠到位

  一是國有土地出讓收入安排支出中有618.25萬元偏離政策規定的范圍和用途。二是個別專項資金預算績效管理未履行預算單位申報、財政批復程序,涉及3個項目1.54億元。

  二、部門預算執行審計和鎮(街)決算審計情況

  審計了5個單位的部門預算執行和4個鎮(街)的決算情況。從審計結果看,各部門單位能夠認真執行財經法規制度,預算執行規范化程度進一步提高,執行情況總體較好。發現的主要問題:

  預算收繳制度執行不夠嚴格

  一是1個單位收取承包費44.98萬元未上繳國庫。二是1個單位項目結余資金11萬元超過兩年未交回財政統籌使用。

 ?。ǘ┕珓罩С龉芾磉€存在薄弱環節

  一是2個單位不合規發票列支費用26.61萬元。二是1個單位應用未用公務卡結算12.66萬元。三是1個單位報銷辦公用品10.62萬元未附明細清單。

 ?。ㄈ┵Y產管理有待加強

   一是3個單位購置固定資產189.37萬元未登記入賬。二是1個單位2016年項目至今未辦理竣工決算,2017年項目未按合同約定時間完工。

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  一是1個單位制定的內部管理制度不符合上級要求。二是1個單位未按照合同約定收取工程履約保證金30萬元。三是1個單位完工的6個單項工程4794.86萬元未及時辦理竣工結算。

 ?。ㄎ澹嫽A工作有待規范

  一是1個單位在往來賬款中列收列支專項資金5242.69萬元。二是1個單位往來賬款676.6萬元未及時清理。三是1個單位罰沒收入入賬未附原始單據。

  三、重大政策措施落實和專項資金審計

 ?。ㄒ唬┩七M“一次辦好”改革和減稅降費政策落實審計

  從審計情況看,有關部門單位以“一次辦好”改革為突破口,加大簡政放權和減稅降費力度,進一步優化營商環境。發現的主要問題:

  1.未嚴格執行城市基礎設施配套費按70%征收的優惠政策,2018年10月至2019年6月,共多收2個項目的配套費64.83萬元。

  2.截止到2019年6月末,未按規定返還小微企業工會經費。

 ?。ǘ┚珳史鲐氄呗鋵嵓百Y金管理審計

  從審計情況看,全區高度重視扶貧工作,能夠按照“八個精準”要求,積極貫徹執行國家、省和青島市的精準扶貧政策,制定了一系列措施和制度辦法,對脫貧攻堅起到了積極的推動作用。發現的主要問題:

  一是部分貧困學生未享受中職教育助學金和“雨露計劃”補助;2家定點醫療機構未對建檔立卡貧困戶實施減免政策;鎮企合作模式扶貧資產質押沒有得到落實,涉及金額27萬元。

  二是金融扶貧發力不足,發放小額扶貧信貸規模過低、時間過短;扶貧收益資金兌付貧困人口比重較低。

   三是5個項目未辦理竣工驗收、決算和資產移交手續;1個項目未按批復的實施方案組織實施。

 ?。ㄈ┴斦蒉r補貼資金“一本通”管理審計

  從審計情況看,各相關部門能夠按照上級要求,將財政惠民補貼納入“一本通”管理信息系統發放,減少中間環節,增強資金發放的安全性和及時性,給群眾帶來便利。發現的主要問題:                  

  一是一人持有多個銀行卡或存折領取多種惠農補貼。

  二是農村低保戶家庭重建房屋戶均補助和建檔立卡貧困戶重建房屋戶均補助均未達到省定1.6萬元、1.5萬元的標準。

  三是危房改造項目補助標準不統一。如3處鎮3戶危房鑒定等級均為C級(修繕加固改造),但每戶卻實施并享受危房鑒定為D級(重建)的政策。

  四是1處鎮應用“一本通”實際使用現金發放危房改造補貼171.17萬元。

 ?。ㄋ模┩恋刭Y源管理情況審計

  從審計情況看,有關部門以提高土地節約集約利用為中心,以加強耕地保護和維護群眾利益為重點,推進依法行政,規范管理保紅線,為全區經濟發展提供了有力保障。發現的主要問題:

  土地利用規劃方面。一是土地利用總體規劃與城市總體規劃中的城區建設用地規??刂葡嗖?017.96公頃。二是部分地塊規劃的地類不一致,如1處街道2個村范圍內,土地利用總體規劃中的基本農田在城市總體規劃中全部為建設用地。三是國家土地例行督察不實耕地2274畝未改正到位。

  土地利用方面。一是7宗臨時用地163.62畝使用期滿未收回。二是因地上附著物未清除造成7宗土地未“凈地”出讓,

  面積642.79畝。

  3.土地執法方面。一是對2017年衛片執法臺賬中的20宗設施農用違法用地104畝未進行立案處理處罰。二是符合土地利用總體規劃的違法建設用地180宗未按要求移送其他主管部門處理,面積611畝。三是違法時間為2013年至2015年7月、距今超過3年的31宗違法用地仍在使用。

 ?。ㄎ澹W前教育發展政策措施落實審計

  從審計情況看,全區能夠結合當地實際,推進2017-2020年學前教育行動計劃,制定發展實施方案、確定推進落實措施、加強督導檢查,促進學前教育優質均衡發展。發現的主要問題:

  1.普惠性學前教育資源供給方面。一是自2016年以來,11所城鎮居住區配套幼兒園未以劃撥方式供地建設。二是在專項整治工作中,22所城鎮居住區配套幼兒園規劃、建設、移交和使用不到位問題未完成整改。三是4所無證幼兒園整改不到位,尚未取得《民辦非企業單位登記證書》和《餐飲服務許可證》。四是全區17所鎮街中心幼兒園有14所未達到省級示范性幼兒園標準。五是公辦學前教育資源分配不均衡,2處街道共有3所公辦幼兒園,僅占全區公辦園的1.62%,且有2所是2018年9月成立。

  2.經費投入及收費管理方面。一是公辦幼兒園非事業編制幼兒教師工資未達到事業編制幼兒教師平均工資的80%。二是全區幼兒園未按規定從事業收入中提取資金,用于減免收費、提供特殊困難補助。三是14所村辦幼兒園收取保教費未上繳財政、未收取本村幼兒保教費和生活費。

  3.幼兒園教師隊伍建設方面。一是121所公辦幼兒園教職工與幼兒比超過1:8的標準。二是全區有28%的幼兒專職教師未取得教師資格證上崗。

 ?。╊I導干部自然資源資產離任審計

  對3處鎮(街)開展了領導干部自然資源資產離任審計。從審計情況看,有關鎮(街)能夠認真貫徹生態文明建設的要求,積極采取措施加強資源保護,推動生態環境改善。發現的主要問題:

  土地資源資產管理方面。一是2處鎮(街)存在批而未供土地447.23畝。二是2處鎮(街)對國土例行督查違法占用基本農田339.55畝未整改到位。

  2.水資源資產管理方面。一是3處鎮(街)101個村莊自行供應自來水,未建立健全水質檢測制度。二是1處街道5個村未使用新改造的自來水管網,造成閑置。三是1處鎮未對轄區內濕地采取具體有效的保護和修復措施,也未開展濕地保護宣傳。

  3.森林資源資產管理方面。一是1處采石場非法占用林地0.3公頃。二是2處鎮(街)森林防火物資116.09萬元未登記固定資產賬。

 ?。ㄆ撸┡R時性機構撤并審計

  根據青島市深化地方機構改革有關部署和區機構改革方案,對4個臨時性機構進行了財務收支審計。發現的主要問題:

  1.墊付款未及時結算收回。一是1個機構墊付建筑企業養老保障金116.14萬元未結算收回。二是1個機構墊付區互聯網工業發展專項資金435萬元未結算收回。  

  2.1個機構將燃氣配套費800萬元直接撥付給燃氣公司,未實行“收支兩條線”。

  公共投資建設項目審計

  根據上級審計機關要求,將投資審計工作重心由“單純的結算審計”向全面審計監督轉變,退出各類投資管理議事協調機構。共完成長江三路及墨水河橋梁改造項目、城區調水東西水源連通工程建設等12個政府投資項目審計,涉及投資額17.47億元。發現的主要問題:  

    一是11個項目多計工程款3.03億元。

  二是“品質即墨”綠化工程中有7個綠化提升項目未辦理發改立項審批手續;5個綠化提升項目的設計、監理、施工未履行公開招投標程序,涉及金額456.13萬元;2個綠化提升項目未簽訂設計、監理合同即實施;1處街道在綠化提升工程中處置原有苗木不當損失7.5萬元。

  五、審計查出問題處理情況

  對審計查出的各類問題,審計機關均依法出具了審計報告, 區領導作出批示4件次,移送或函告主管單位處理16件。目前,相關單位通過組織收入入庫、退還企業資金、調整賬務、出臺相關制度和方案、補簽協議等方式進行整改。下一步,區審計局將繼續督促有關部門單位抓好審計查出問題整改工作,具體整改情況將向區人大常委會專題報告。

  六、審計建議

 ?。ㄒ唬┩七M重大政策措施落實,推動高質量發展。持續深化“一次辦好”等放管服改革和減稅降費相關政策落實,加大對實體經濟支持力度,優化營商環境,充分激發各類市場主體活力。

 ?。ǘ┘訌娯斦A算管理,健全資金績效評價機制。進一步提高預算管理標準化、科學化、精細化水平,強化預算執行分析,提高預算執行效果。完善績效考核評價指標體系,加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系,加大財政資金統籌使用力度,建立績效評價結果與財政資金分配相互銜接的機制。

 ?。ㄈ┩晟茩C制,推進自然資源資產審計。摸清自然資源家底,依法明確區鎮兩級職責權限,嚴格按職責抓好各項工作落實,為區鎮兩級自然資源資產離任審計奠定基礎。

 ?。ㄋ模簩嵳呢熑?,推動問題根本解決。強化被審計單位主要負責人是整改第一責任人的意識,對審計發現的問題,能夠短期內整改或辦理的,要立查立改,短期內整改不了的,要責任到位,制定明確時間表。整改中要注重舉一反三、建章立制,對整改過程中不負責任、推諉扯皮、敷衍塞責、虛假整改的,嚴肅處理并追究相關人員責任。

  主任、各位副主任、各位委員,我們將深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神,在區委堅強領導和區人大常委會的監督指導下,圍繞中心,服務大局,依法履職,盡責擔當,推動各項決策部署取得實效,更好的發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用,為我區經濟社會發展做出新的貢獻。

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